Ostatnie dni na wykorzystanie ulgi podatkowej – limit IKZE w tym roku to ponad 6300 zł

  • Zbliża się koniec roku – to ostatni moment na wykorzystanie ulgi podatkowej IKZE
  • Oszczędzając na IKZE – można pomniejszyć podatek dochodowy za ten rok nawet o ponad 2 tys. zł (w przypadku osób samozatrudnionych – ponad 3 tys. zł)
  • 5,2 mld zł zgromadzili Polacy na rachunkach IKZE wg danych na 30 czerwca 2021 r.
Zostało niewiele ponad 2 tygodnie na wykorzystanie ulgi podatkowej w ramach Indywidualnego Konta Zabezpieczenia Emerytalnego (IKZE). Oszczędzając na IKZE – można w tym roku zaoszczędzić na podatku dochodowym nawet ponad 2 tys. zł (w przypadku osób samozatrudnionych ponad 3 tys. zł). Do końca czerwca tego roku Polacy zgromadzili na rachunkach IKZE ponad 5,2 mld zł.
W 2021 roku osoby zatrudnione mogą wpłacić na IKZE maksymalnie 6 310,80 zł, a osoby prowadzące pozarolniczą działalność gospodarczą 9 466,20 zł. Wykorzystując w pełni te limity, będąc w drugim progu podatkowym, osoby zatrudnione mogą obniżyć swój podatek o ponad 2 tys. zł, a osoby prowadzące pozarolniczą działalność gospodarczą nawet o ponad 3 tys. zł.

– Dla zobrazowania jak dużo zyskujemy systematycznie korzystając z ulgi IKZE zobaczmy na przykładzie ile korzyści zyskała osoba oszczędzająca na IKZE przez ostatnie 10 lat, która w 2022 roku przechodzi na emeryturę. Wykorzystując w pełni limity wpłat do IKZE od 2012 do 2021 roku i dokonując wypłaty, zgodnie z ustawą o IKZE, już jako emeryt – w roku 2022 zaoszczędziła, będąc w drugim progu podatkowym ponad 11 tys. zł a będąc w pierwszym progu podatkowym blisko 4 tys. zł (wyliczenia w tabeli poniżej – uwzględniają podatek ryczałtowy, który posiadacz IKZE jest zobowiązany zapłacić przy wypłacie środków na emeryturę). Warto zatem rozważyć skorzystanie z tych ulg, bo na przestrzeni lat stanowią one konkretną korzyść finansową.

– wyjaśnia Michał Ziętal, Dyrektor ds. Komunikacji Inwestycyjnej PKO TFI.

RokKwota wpłaty na IKZE„Korzyść podatkowa” przy stawce 17/18%1)„Korzyść podatkowa”przy stawce 32%
20124 000 zł 2)720 zł1 280 zł
20134 000 zł 2)720 zł1 280 zł
20144 495 zł809 zł1 438 zł
20154 751 zł855 zł1 520 zł
20164 866 zł876 zł1 557 zł
20175 116 zł921 zł1 637 zł
20185 332 zł960 zł1 706 zł
20195 718 zł1 015 zł1 830 zł
20206 272 zł1 066 zł2 007 zł
20216 311 zł 3)1 073 zł2 019 zł
Suma50 860 zł9 015 zł16 275 zł
Podatek zryczałtowany (10%) przy Wypłacie w 2022-5 086 zł-5 086 zł
„Korzyść podatkowa” w całym 10-letnim okresie3 929 zł11 189 zł

Źródło: Obliczenia własne PKO TFI, zaokrąglone do liczb całkowitych, przy założeniu zerowej stopy zwrotu z inwestycji w celu zobrazowania korzyści podatkowej wyłącznie z tytułu corocznej ulgi w PIT. 

1) Od 01.10.2019 nastąpiła obniżka stawki z 18% na 17%, za cały rok 2019 przyjęto zatem stawkę 17,75%
2) W roku 2012 i 2013 nie było jednolitego limitu wpłat dla wszystkich, stąd przyjęto kwotę 4000 zł
3) Od 2021 r. dostępny jest wyższy limit dla osób prowadzących działalność gospodarczą. W obliczeniach uwzględniono limit niższy.

W ramach III filaru systemu emerytalnego, można też oszczędzać na Indywidualnym Koncie Emerytalnym (IKE) i również korzystać z ulg podatkowych – posiadanie IKZE nie wyklucza możliwości oszczędzania na IKE. Utrzymując wpłacone na IKE środki do 60. roku życia (lub 55. w przypadku uzyskania prawa do wcześniejszej emerytury i spełniając pozostałe warunki wynikające z ustawy) oszczędzający są zwolnieni z 19% podatku od zysków kapitałowych (popularnie określanego jako podatek Belki). Należy pamiętać, że w przypadku IKE również są określane co roku limity wpłat. W 2021 roku można wpłacić maksymalnie 15 777 zł.
IKZE i IKE pozwalają gromadzić kapitał na emeryturę i korzystać z ulg podatkowych na różne sposoby. Warto zatem rozważyć oszczędzanie na obu tych rachunkach. W ramach Pakietu Emerytalnego PKO TFI można otworzyć jednocześnie IKZE i IKE i cieszyć się korzyściami podatkowymi w trakcie i po zakończeniu oszczędzania, w chwili przejścia na emeryturę.
Coraz więcej Polaków zdaje sobie sprawę, że przyszłe emerytury wypłacane tylko z ZUS mogą być znacznie niższe niż oczekiwane, a w wielu przypadkach mogą też być niewystarczające do utrzymania pożądanego standardu życia na emeryturze. Warto zatem już teraz zadbać o swoją przyszłość i nie odkładać tej decyzji na później. Im wcześniej zaczniemy oszczędzać, tym więcej pieniędzy zgromadzimy.

„Dodatkowe oszczędzanie na emeryturę to nie jest „slogan reklamowy”, tylko konieczność naszych czasów – podsumowuje Michał Ziętal, Dyrektor ds. Komunikacji Inwestycyjnej PKO TFI.

Wielu Polaków już oszczędza na IKZE i IKE i systematycznie dopłaca środki. Wg danych udostępnionych przez Komisję Nadzoru Finansowego na dzień 30 czerwca 2021 r. Polacy mieli na rachunkach IKZE zgromadzonych ponad 5,2 mld zł. Oszczędności IKZE urosły w ciągu 12 miesięcy o ponad 40 proc. W przypadku IKE aktywa wynosiły ponad 13 mld zł i wzrosły o ponad 20 proc.
Koniec roku to dobry moment na dokonanie podsumowań i wyznaczenie celów na kolejny rok. To także idealny moment na otwarcie IKZE i IKE i wykorzystanie tegorocznych limitów wpłat.
ŹRÓDŁOPKO Bank Polski